In den Foren taucht immer wieder die Frage auf, welche Vorteile ein GdB bringt.
Heute starte ich mit den Steuerfreibeträgen in meiner Serie zu den Vorteilsausgleichen beim GdB, so heißt es im „beamtendeutsch“.
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Vorab etwas zur Pflicht eine Steuererklärung abzugeben. Auch das ist wichtig.
Nichts ist unangenehmer, als eine Aufforderung vom Finanzamt mit Frist zu bekommen.
Wann musst du zwingend eine Einkommensteuererklärung abgeben?
Wenn du Leistungen erhältst, die dem sogenannten Progressionsvorbehalt unterliegen.
Dazu gehören:
- Arbeitslosengeld 1
- Krankengeld
- Kurzarbeitergeld
- Mutterschaftsgeld
- Elterngeld
- Entschädigungen für Verdienstausfall nach Infektionsschutzgesetz
- Steuerfreie Aufstockungsbeträge
Leider sorgen diese Zahlungen meist für hohe Steuernachzahlungen.
Umso wichtiger ist es, zu wissen, was deine Steuererklärung positiv beeinflusst und die eventuellen Nachzahlungen verringern kann.
Diese Lohnersatzleistungen unterliegen nicht dem Progressionsvorbehalt
Tadaaa, man glaubt es kaum, eine gute Nachricht: Es gibt Zahlungen, die nicht besteuert werden und somit auch nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen.
Unter anderem:
- Arbeitslosengeld II (Hartz 4) seit 2023 Bürgergeld
- Betreuungsgeld
- Gründungszuschuss
- Krankentagegeld einer privaten Krankenversicherung
- Sozialhilfe
- Überbrückungsgeld nach dem SGB III
Du hast einen Grad der Behinderung (GdB)?
Dann kannst du anstelle einer Steuerermäßigung (außergewöhnliche Belastungen) einen Steuerfreibetrag (Pauschbetrag) bei deiner Einkommensteuererklärung geltend machen.
Was ist der Unterschied?
Für den Pauschbetrag musst du keine Belege sammeln, den kannst du einfach in deine Steuererklärung eintragen.
Sind deine Kosten höher als der Pauschbetrag, den du auf Grund deines GdB erhalten würdest, musst du leider all deine Belege sammeln und kannst diese geltend machen.
Zum Beispiel Pflegekosten von pflegenden Angehörigen und Kosten, die wegen einer Behinderung entstehen.
Dazu zählen aber nicht die Krankheitskosten.
Welche das sind, würde hier den Rahmen sprengen. Bitte die Belege aufheben. Es gilt eine Aufbewahrungsfrist von sechs Jahren. Es kann sein, dass dein Finanzamt sie auch noch später anfordert.
Ausnahme: In deinem Steuerbescheid steht, dass er rechtskräftig ist. Dann darfst du den Schredder bemühen.
Im Jahr 2021 sind die bis dahin geltenden (Pausch-)Freibeträge verdoppelt worden.
Diesen Freibetrag kannst du ab einem GdB von mindestens 20 in Anspruch nehmen.
Aktuelle Tabelle gültig ab 01.01.2021
GdB Freibetrag in Euro
20 | 384 |
30 | 620 |
40 | 860 |
50 | 1.140 |
60 | 1.440 |
70 | 1.780 |
80 | 2.120 |
90 | 2.460 |
100 | 2.840 |
Hilflos, Blind, Taubblind | 7.400 |
Tipp:
Du hast Kinder mit einem GdB und Anspruch auf Kindergeld oder den Kinderfreibetrag? Dann kannst du den Steuerfreibetrag deines Kindes nutzen, wenn es ihn nicht selbst nutzt. Er wird zwischen den Eltern aufgeteilt.
Ausnahme: Der Kinderfreibetrag wurde nur auf ein Elternteil übertragen.
In die sogenannte Lohnersatzbescheinigung kannst du den Freibetrag bei deinem Finanzamt eintragen lassen. Dann wird der Betrag bei deiner monatlichen Gehaltsabrechnung berücksichtigt und du hast am Ende des Monats mehr Geld auf deinem Konto.
Als Nachweis benötigst du den Schwerbehindertenausweis bzw. die Bescheinigung des Versorgungsamtes.
Das war der erste Teil. Je nach Energie folgen nach und nach weitere Informationen zu dem Thema.
Ich wünsche dir alles Liebe und bleib posimistisch
Deine Ela 
Hier gibt es weitere Beiträge zum GdB. Einfach anklicken.
Quellen:
§ 33b EstG (Einkommensteuergesetz),
§ 65 EStDV (Einkommensteuer-Durchführungsverordnung)
Stand: 07/2022
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